При покупке оборудования в лизинговой сделке используются основные формы расчетов с поставщиками:

  • прямой банковский перевод;
  • платеж под гарантию возврата платежа (банковскую);
  • аккредитив;

Прямой перевод денежных средств наиболее часто используется:

  • при внутренней поставке в оплату за товар;
  • при оплате авансового платежа по международным контрактам;

Гарантия возврата платежа

Аналогом является резервный аккредитив — Standby Letter of Credit. Применяется по международным контрактам (под первый, авансовый, платеж по контракту).

  1. Гарантия на возврат платежа может быть выпущена либо первоклассным банком, либо крупной производственной компанией, имеющей рейтинг на рынке, в пользу плательщика по контракту и обеспечивает выполнение его требований по отношению к продавцу. Для получения платежа по гарантии, бенефициару необходимо предоставить в банк заявление о неисполнении/неполном исполнении обязательств поставщика по контракту.
  2. Гарантии обычно подчиняются законодательству выпускающей гарантию стороны.
  3. Гарантии могут выпускаться как на бумажном носителе, так и в электронной форме по системе СВИФТ.
  4. Преимуществом использования гарантии является сравнительно простая процедура проверки финансовой устойчивости эмитента гарантии,которая при нарушении контрактных обязательств поставщиком позволяет бенефициару быстро и легко получить денежные средства (по сравнению с арбитражным или судебным процессом).

Резервный аккредитив (Stand-by Letter of Credit)

Действует аналогично гарантии при невыполнении договорных обязательств. Применяется, когда выпуск банковских гарантий законодательно запрещен (например, США).

  1. Резервные аккредитивы подчиняются " Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов UCP 600″ и не подчиняются действию национальных законов.
  2. Резервный аккредитив позволяет сделать гарантию переводной, что иногда требуется, когда в качестве бенефициара выступает покупатель-посредник.
  3. В лизинговых сделках резервный аккредитив применяется в основном при поставке сложного оборудования на этапе, когда осуществляется частичная оплата поставщику по факту отгрузки оборудования, однако поставка осуществляется на условиях DDU (DAP DAT). В таком случае резервный аккредитив, гарантирует покупателю доставку продукции до указанного в контракте таможенного поста, и дает возможность предъявить санкции поставщику в случае, если по каким-то причинам имущество доставлено не будет.

Аккредитив (от лат. accredo — доверяю) — денежный документ, содержащий поручение о выплате определенной суммы денег физическому или юридическому лицу в соответствии с условиями, указанными в документе. Это инструмент, специально созданный для того, чтобы обезопасить покупателя и продавца от возможной недобросовестности контрагента. Когда существует хотя бы самая незначительная вероятность ненадлежащего выполнения обязательств контрагента по контракту, наиболее разумным выходом является обращение к независимому посреднику, который гарантирует выполнение обязательств каждой из сторон в случае их выполнения контрагентом.

Документарный аккредитив — обязательство банка, дающее поставщику гарантию того, что последний получит оплату за товар, предоставив соответствующие документы, и одновременно гарантирующее покупателю сохранность средств в случае невыполнения продавцом своих обязательств.